キャッシュフロー

企業活動や財務活動によって実際に得られた収入から、外部への支出を差し引いて手元に残る現金の流れのこと。 会計上の利益は、実際の現金の収支を表していない。例えば、いくら資産がありバランスシート上黒字でも現金がショートし、黒字倒産となる場合もあれば、赤字でも十分な資金調達が得られる場合がある。そこで今日は企業の実態を正確に把握するために、現金の実際の流れ(どれだけ調達し、どれだけ支払い、どれだけ手元に残ったか)を捉える事、つまりキャッシュフローの考え方が重視されてきている。

人気オススメファクタリング記事